Livret A, LDDS et LEP : comparer les livrets réglementés

Les livrets réglementés sont les placements les plus répandus en France. Leurs règles sont fixées par les pouvoirs publics et non par chaque banque : plafonds, fiscalité et mode de calcul des intérêts sont identiques partout. Ils partagent beaucoup de points communs, mais ne s’adressent pas tous au même public.

Les points communs

Le Livret A, le livret de développement durable et solidaire (LDDS) et le livret d’épargne populaire (LEP) fonctionnent selon des principes proches :

• l’argent reste disponible à tout moment, sans frais de retrait ;
• les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux ;
• le taux est fixé par les pouvoirs publics et révisé périodiquement, selon une formule qui tient compte notamment de l’inflation ;
• il n’est possible de détenir qu’un seul livret de chaque type par personne, toutes banques confondues ;
• l’ouverture et la clôture sont gratuites.

Ils n’ont pas vocation à faire fructifier fortement un capital : ce sont des outils d’épargne de précaution, sûrs et liquides.

Le Livret A

Le Livret A est ouvert à tous, y compris aux mineurs, sans condition de ressources. Il peut être ouvert dans n’importe quelle banque qui le propose.

Son plafond de dépôt est de 22 950 € pour un particulier. Ce plafond limite les versements, pas le solde : les intérêts capitalisés peuvent le faire dépasser.

Le LDDS

Le LDDS est réservé aux personnes majeures fiscalement domiciliées en France. Son plafond de dépôt est de 12 000 €. Les sommes collectées servent notamment à financer des projets liés à la transition énergétique et à l’économie sociale et solidaire. La banque doit proposer chaque année à son titulaire de consacrer une partie de son épargne, sous forme de don, à une entreprise de l’économie sociale et solidaire ; ce choix reste facultatif.

Le LEP

Le LEP est destiné aux ménages aux revenus modestes. Pour l’ouvrir et le conserver, il faut :

• être fiscalement domicilié en France ;
• avoir un revenu fiscal de référence inférieur à un plafond, fixé chaque année et qui dépend du nombre de parts du foyer.

Son taux est en principe plus élevé que celui du Livret A, et son plafond de dépôt est propre au LEP. Les banques vérifient l’éligibilité, en général automatiquement auprès de l’administration fiscale. Les plafonds de revenus et de dépôt étant réévalués, il convient de les vérifier sur les sources officielles ou auprès de sa banque.

Comparatif

Comment sont calculés les intérêts ?

Les intérêts des livrets réglementés sont calculés par quinzaine. Le mois est découpé en deux périodes : du 1er au 15 et du 16 à la fin du mois.

• Une somme versée commence à rapporter à partir du début de la quinzaine suivante.
• Une somme retirée cesse de rapporter à partir du début de la quinzaine en cours.

Les intérêts sont calculés au fil de l’année et ajoutés au livret une fois par an, au 31 décembre. Ils produisent à leur tour des intérêts l’année suivante.

Ouvrir et utiliser un livret

L’ouverture se fait auprès d’une banque, sur présentation d’une pièce d’identité et d’un justificatif de domicile, parfois d’un avis d’imposition pour le LEP. Un dépôt initial minimal, modeste, peut être demandé.

Les livrets ne sont pas des comptes courants : on ne peut pas y domicilier un salaire ni y faire de paiement par carte. Les virements se font, en principe, vers un compte courant du même titulaire. Pour transférer des fonds, il faut les coordonnées du compte, présentées dans notre article sur le RIB, l’IBAN et le BIC.

Changer de banque avec ses livrets

En cas de changement de banque, les livrets ne sont pas transférés automatiquement : il faut clôturer l’ancien livret et en ouvrir un nouveau, puisque la détention de deux livrets du même type est interdite. La clôture fait l’objet du calcul des intérêts acquis jusque-là. Les démarches générales de fermeture sont présentées dans notre article pour clôturer un compte bancaire.

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